Siwe skronie upoważniają w Stanach Zjednoczonych do różnych przywilejów. Warto o nich wiedzieć, by nie przepłacać na podróżach, rozrywkach, posiłkach, zakupach i podatkach. W tym tekście wyjaśniamy, jakie uprawnienia podatkowe należą się seniorom za rok 2017, za który rozliczamy się teraz oraz jakie zmiany na rok 2018 wniosła Ustawa o redukcji podatków i miejscach pracy (ang. Tax Cuts and Jobs Act).
Możesz więcej odkładać na emeryturę
Zaczynasz być traktowany przez IRS w sposób preferencyjny już po ukończeniu pięćdziesiątego roku życia, bo możesz wpłacać więcej na konta emerytalne. Wolno ci wtedy zdeponować o 1000 dol. więcej na konto IRA czy Roth IRA (w sumie do 6,5 tys. dol. rocznie), o 6 tys. dol. więcej na konto 401(k) czy 403(b) (w sumie 24 tys. dol. rocznie) i o 3 tys. dol. więcej na konto SIMPLE IRA, jeżeli jesteś samozatrudniony (w sumie 15,5 tys. dol.). Amerykańscy ustawodawcy zezwalają osobom po pięćdziesiątce na wyższe wpłaty (i wyższe odpisy podatkowe), żeby zdołały one odłożyć więcej środków na emeryturę.
Likwidacja IRA bez kary
Po ukończeniu 59,5 roku życia mamy prawo wybierać pieniądze z programów emerytalnych (IRA, 401(k) itp.) bez 10-procentowej kary. Oczywiście, od podjętych kwot należy zapłacić podatek dochodowy.
Wyższa standardowa ulga podatkowa
Po 65. urodzinach przysługuje wyższa ulga standardowa (ang. standard deduction), czyli kwota wolna od podatku. Na zeznaniach za rok 2017 standardowa ulga wynosi 6350 dol., a dla seniora ulga jest wyższa o 1550 dol. oraz o 1250 dol. dla każdego z małżonków, który ukończył 65 lat. W 2018 roku standardowa ulga wyniesie 12 tys. dol. na osobę, dla seniora dodatkowo 1600 dol., a dla małżonków po 1300 dol.
Można zarabiać więcej bez rozliczania
Skoro seniorzy mają wyższą ulgę standardową, to płacą mniej podatków. Jak wiemy, nie musimy płacić podatków, ani nawet słać rozliczeń, jeżeli zarabiamy poniżej kwoty wolnej od podatku. Kwota wolna od podatku wynosi tyle, ile suma naszej ulgi standardowej (ang. standard deduction) oraz odpisu osobistego (ang. personal exemption) na każdą osobę na utrzymaniu (4050 dol. w roku 2017). W roku podatkowym 2018 odpis osobisty jest zniesiony, ale ulga standardowa wzrasta do 12 tys. dol. i więcej dla seniorów.
Wniosek: osoba, która ukończyła 65 lat, nie musi słać deklaracji podatkowych za rok 2017, jeżeli ma przychód (bez świadczeń Social Security) poniżej 11 850 dol. albo 23 300 dol. dla starszego małżeństwa. W roku 2018 pułap dla seniora wynosi 13 600 dol. oraz 26 600 dol. dla małżeństwa. Do tego limitu niewiele zarabiający seniorzy nie muszą wliczać świadczeń Social Security (szczegóły w książce pt. „Ubezpieczenie Social Security”).
Kredyt podatkowy dla seniorów i niepełnosprawnych
Taki kredyt podatkowy (ang. Elderly and Disabled Tax Credit) przysługuje obywatelom i stałym rezydentom USA, którzy albo są niepełnosprawni, albo ukończyli 65 lat i mają przychody poniżej pewnego limitu. Kredyt to odpis od podatku, nie od przychodu.
Pułap rocznego przychodu wynosi 17,5 tys. dol. (25 tys. dol. małżeństwa dwóch seniorów) albo 5 tys. dol. (7,5 tys. dol. dla małżeństwa dwóch seniorów) nieopodatkowanej emerytury Social Security. Więcej można przeczytać w IRS Publication 524, Credit for the Elderly or Disabled, którą można ściągnąć z www.irs.gov/pub/irs-pdf/p524.pdf.
Kredyt emerytalny
Kredyt emerytalny (ang. Retirement Savings Contribution Credit, zwany też Saver’s Credit) przysługuje niewiele zarabiającym osobom, które wpłaciły na konto emerytalne. Sprowadza się on do nagrody za wpłatę na IRA, SIMPLE-IRA, 401(k) czy inne konto emerytalne. Pułap przychodu wynosi 31 tys. dol. dla osób samotnych i 62 tys. dol. dla małżeństw w roku 2018.
Kredyt wynosi od 200 dol. do 1000 dol., a dwa razy tyle małżeństwa rozliczającego się razem, jeżeli dwie osoby wpłaciły na IRA. Daje to do 50 proc. natychmiastowego zwrotu przy zdeponowaniu na IRA dwóch tysięcy dolarów na osobę. Darmowe pieniądze! Ile lat musiałbyś czekać na taką stopę zwrotu trzymając pieniądze w banku, który płaci ci ułamek procenta rocznie? W sieci szukaj tekstu pt. IRA i kredyt emerytalny.
Odpisy na wydatki medyczne
Seniorzy miewają spore wydatki na ochronę zdrowia. Dobrze więc wiedzieć, że mogą skorzystać z odpisów. Wydatki poniesione na ochronę zdrowia, niezwrócone przez firmę ubezpieczeniową, były odliczane od wymiaru podatku o tyle, o ile przekraczały 10 proc. dochodu brutto (ang. Adjusted Gross Income).
Reforma podatkowa zatrzymała odpisy na ochronę zdrowia i obniżyła pułap z 10 na 7,5 proc. Przykład: Jeżeli zarabiasz 40 tys.dol., a wydałeś na leczenie z własnej kieszeni np. 7 tys. dol. w roku 2018, to wolno ci będzie odpisać 4 tys. dol. W roku 2017 odpisałbyś tylko 3 tys. dol.
Bezpłatna pomoc w rozliczeniu podatków
Osobom po sześćdziesiątce należą się bezpłatne porady podatkowe w ramach programu Tax Counseling for the Elderly (TCE). Pobliską placówkę TCE można znaleźć dzwoniąc po angielsku pod numer (800) 906-9887, albo w witrynie IRS: http://irs.treasury.gov/freetaxprep.
Seniorom służy też organizacja AARP (www.aarp.com, kliknij na “Free Tax Preparation Help”). Jej program podatkowej pomocy jest największym w USA, oferowanym w ponad pięciu tysiącach placówek w całym kraju. Funkcja Tax-Aide Locator umożliwia odnalezienie adresu placówki koło ciebie. Funkcja Free Tax Software Lookup Tool pomoże ci odszukać bezpłatny program do rozliczenia podatków na sieci.
Ewa Malcher
