Regulując opłaty w pierwszych tygodniach nowego roku szkolnego warto pamiętać o zachowaniu paragonów, które mogą się przydać, gdy przyjdzie czas rozliczania podatków. Choć wygasły niektóre programy ulg podatkowych w Illinois, urząd podatkowy przypomina, że w dalszym ciągu podatnicy mogą odpisać niektóre wydatki związane z powrotem dzieci do szkół w swoich zeznaniach podatkowych za bieżący rok.
Choć wygasł program ulg podatkowych dla fundatorów stypendiów Invest in Kids, a stan Illinois znów nie zafundował podatnikom w tym roku wakacji podatkowych przy zakupie przyborów szkolnych, dwa programy mogą umożliwić rodzicom oraz nauczycielom oszczędności.
Program Illinois Education Expense Credit umożliwia rodzicom lub opiekunom ucznia w klasie od zerowej do czwartej liceum, będącego w wieku poniżej 21 lat, na skorzystanie w tym roku z 25-procentowej ulgi podatkowej na kwalifikujące się wydatki edukacyjne przekraczające 250 dol.
Program dotyczy zarówno szkół publicznych, jak i prywatnych, a kwalifikujące się wydatki obejmują czesne, opłatę za wypożyczenie ze szkoły (nie ze sklepu) książek lub instrumentu i opłaty za korzystanie z pracowni (lab fees) uiszczone na rzecz szkoły, do której uczęszcza uczeń w pełnym wymiarze godzin.
Program tej ulgi nie obejmuje przyborów szkolnych, dlatego w tym przypadku paragony za zakup zeszytów czy długopisów nie będą przydatne.
Całkowita kwota ulgi nie może przekroczyć 750 dol., niezależnie od liczby kwalifikujących się uczniów. Ulga podatkowa dostępna jest tylko dla podatników zarabiających nie więcej niż 500 tys. dol. dla par rozliczających się razem lub 250 tys. dla rozliczających się indywidualnie.
Rodzice uczniów pobierających naukę w domu (homeschooling) też mogą skorzystać z ulgi, o ile są w kwalifikującym się programie edukacji domowej.
Dla nauczycieli dostępny jest program Instructional Materials and Supply Credit. Umożliwia on kwalifikującym się nauczycielom uczniów w wieku od zerówki do ostatniej klasy liceum na uzyskanie ulgi podatkowej na materiały szkolne zakupione w roku podatkowym. Z ulgi mogą skorzystać też instruktorzy, doradcy szkolni, dyrektorzy i asystenci dyrektorów. Kwota ulgi nie może przekroczyć 500 dol. lub 100 dol. w przypadku małżeństwa edukatorów.
Z ulgi na wydatki edukacyjne skorzystało w roku podatkowym 2023 ponad 203 tys. podatników. Średnia wysokość ulgi wynosiła 322 dol., a łączna ich suma wyniosła ponad 65 mln dol. Z ulgi dla nauczycieli skorzystało w ub. roku 68,5 tys. podatników. Łączna suma ulg przyznanych nauczycielom przekroczyła 29 mln dol.
31 grudnia 2023 r. zakończył się program ulg podatkowych dla fundatorów stypendiów, Invest in Kids. Zapewniał on dzieciom ze środowisk o niższych dochodach możliwość uczęszczania do szkół prywatnych, w tym katolickich. Tysiące rodzin stanęło przed wyborem przeniesienia dzieci do lokalnej szkoły publicznej lub znalezienia innego sposobu na opłacenie swojej edukacji.
W roku wyborczym 2022 r., gdy w Illinois toczył się wyścig o gubernatora, stan wprowadził krótkotrwałe wakacje od podatku od sprzedaży na wyprawki szkolne. Ulga ta nie została przywrócona w kolejnych latach.
Więcej informacji na temat Illinois Education Expense Credit oraz Instructional Materials and Supplies Tax Credit można znaleźć na stronie internetowej Urzędu Podatkowego Illinois (Illinois Department of Revenue, IDOR): tax.illinois.gov.
Joanna Marszałek
[email protected]
