Koronakryzys –  czy warto zamienić IRA na Roth IRA

Powszechne bezrobocie i gwałtowne wahania giełdy, spowodowane przez pandemię koronawirusa, boleśnie odbiły się na finansach milionów Amerykanów. Ale przezorne osoby mogą wykorzystać te okoliczności ku własnej korzyści. Przykładem może być konwersja konta emerytalnego IRA na Roth IRA, co ma wiele zalet. Warto o niej pomówić. Zalety konta Roth IRA Konto emerytalne Roth jest podobne do tradycyjnego IRA: wolno na nie wpłacać do 6 tys. dol. rocznie, plus tysiąc dla osób po pięćdziesiątce, a od kwot wypłaconych przed ukończeniem 59 i pół roku grozi 10-procentowa kara. Roth różni się od IRA kilkoma cechami. Wpłaty na Roth IRA nie są odpisem podatkowym, ale za to podatki od wypłat są zniesione. Ponadto, po ukończeniu 72 lat nie ma przymusu rozpoczęcia likwidacji tego konta, co czyni je cennym narzędziem do planowania majątkowego i spadkowego. Kwalifikująca się wypłata (qualified withdrawal) ma miejsce wtedy, gdy przynajmniej jedno twoje konto Roth posiadasz ponad 5 lat, oraz kiedy przekroczyłeś wiek 59 i pół roku, stałeś się niepełnosprawny albo zmarłeś. Przykład Wpłacasz po 6 tys. dol. na konto IRA ulokowane w akcyjnym funduszu powierniczym, przynoszącym średnio 6 proc. rocznie. Po 10 latach masz na koncie 94 tys. dol., z czego 28 700 dol. stanowią zyski, a po 20 latach – 240 tys. dol. (w tym 114 tys. dol. zysków). Gdy zechcesz środki wycofać, przyjdzie ci zapłacić podatki dochodowe od całej kwoty. Gdybyś natomiast miał Roth IRA, to cała kwota jest dostępna bez podatków, a do tego nie musisz w starszym wieku konta likwidować, jeżeli nie chcesz. Co to jest konwersja z IRA na Roth Na konta IRA i Roth IRA można wpłacać tylko do 6 tys. dol. rocznie (7 tys. dol. dla osób po pięćdziesiąte), trzeba więc wielu lat, by uskładać na Roth znaczącą kwotę. Ale można skorzystać z furtki: zamienić posiadane konto IRA na Roth, co nazywa się konwersją. Polega ona na tym, że zamykasz konto IRA, płacisz należny podatek dochodowy, oraz przelewasz środki na konto Roth IRA. Podatek wynikły z konwersji warto zapłacić nie z puli emerytalnej, lecz z innych funduszy, wtedy konto Roth IRA dalej w całości będzie rosło tax free. W roku 2020 możesz otworzyć Roth IRA, dokładać, albo zrobić na nie konwersję, jeżeli twój dochód nie przekracza 139 tys. dol. (dla osób samotnych) albo 206 tys. dol. (dla małżeństw) rocznie. Ważne: Na Roth IRA można przelać środki uskładane również na innych planach emerytalnych. Ażeby to uczynić, najpierw przenosisz środki z programu emerytalnego (Keogh, SEP, 401(k) czy inny) na tradycyjne IRA, a potem z IRA na Roth. Ile kosztuje konwersja Jeżeli przeniesiemy ulgowe IRA (deductible IRA, tzn. środki, od których nie zapłaciliśmy podatków) na Roth, to będziemy dłużni podatek dochodowy (income tax) od tej kwoty. Wartość zlikwidowanego konta IRA należy dopisać do dochodu w danym roku i uiścić podatki dochodowe (income tax) według skali. Co do nieulgowego IRA (non-deductible IRA, czyli kwot, od których zapłaciliśmy podatki), to podatek dochodowy należny będzie tylko od narosłych zysków. Przeczytaj: www.irs.gov/pub/irs-pdf/p590b.pdf. Kiedy konwersja się opłaca Zamiana IRA na Roth IRA może być dla ciebie bardzo korzystna, jeżeli spełnisz następujące warunki: · Przewidujesz, że w przyszłości twój przedział podatkowy na emeryturze będzie podobny, albo wyższy niż teraz (np. masz w pracy hojny pension plan). · Chcesz uniknąć obowiązkowych dystrybucji po ukończeniu 72 lat, bo na przykład wolałbyś aktywa zostawić w spadku rodzinie. · W tym roku masz niższy przychód (straciłeś pracę z powodu COVID-19), czyli niższy przedział podatkowy, więc od kwot wycofanych z tradycyjnego IRA zapłacisz mniej podatków. A może jesteś na emeryturze i podatków żadnych nie płacisz. · Z powodu kryzysu rynek zniżkował, wartość inwestycji na IRA jest zmalała, a po przeniesieniu do Roth z biegiem czasu pewnie odzyska dawną wartość i będzie dalej zwyżkować. · Masz nieulgowe (nondeductible) konto IRA, a likwidując je zapłacisz podatek tylko od narosłych zysków. Kiedy konwersja nie jest dla ciebie W następujących okolicznościach konwersja może stanowić więcej kłopotu niż pożytku. · Nie masz dość oszczędności, żeby zapłacić podatki dochodowe plus ewentualnie karę od zlikwidowanego tradycyjnego konta IRA. · Konwersja spowodowałaby, że znajdziesz się w wyższym marginesowym przedziale podatkowym. W takiej sytuacji warto robić konwersję ratalnie na przestrzeni kilku lat. · Będziesz potrzebował środków z Roth IRA w przeciągu pięciu lat. Wtedy zarobki na koncie zostałyby ci opodatkowane i nałożona 10-procentowa kara za wypłatę przed ukończeniem 59 i pół roku. Tajemna furtka do Roth dla bogatych Jak widać, warto zatroszczyć się, by na starsze lata większość twoich aktywów spoczywała na koncie Roth. Ale jeżeli zarabiasz ponad pułap 139 tys. dol. (dla osób samotnych) albo 206 tys. dol. (dla małżeństw) rocznie w roku 2020, to wpłacać na konto Roth ci nie wolno. Warto wiedzieć, że od roku 2013 pojawiła się luka w przepisach. Osoby dużo zarabiające mogą wpłacić na nieulgowe konto IRA (non-deductible IRA), po czym natychmiast zamienić IRA na Roth IRA. Kapitał przeniesiony na Roth IRA będzie rósł całkowicie zwolniony od podatku. Furtka dla seniorów muszących likwidować IRA Przy okazji warto wyjaśnić kruczek w przepisach, użyteczny dla starszych osób. Po ukończeniu 72. roku życia (70 i pół roku przed 1 stycznia 2020), senior ma obowiązek opróżniać konto IRA w tempie dyktowanym statystycznie określoną długością jego życia, co nazywa się Required Minimum Distribution (RMD). Od wypłaconej kwoty trzeba zapłacić należny podatek dochodowy. Wiele osób pieniędzy tych nie potrzebuje i wolałoby, żeby środki nadal spoczywały na koncie uprzywilejowanym podatkowo. Jest na to rada, choć nie dla wszystkich. Konto Roth IRA nadaje się idealnie dla seniorów, bo nie ma przymusu jego likwidacji (czyli RMD go nie dotyczy). Konwersja z IRA na Roth IRA nie jest jednak dozwolona dla osób objętych obowiązkiem RMD, ale środki wyjęte z tradycyjnego IRA można wpłacić na Roth w którejś z dwóch okoliczności: · Masz przychód wypracowany, ze swojej pracy najemnej albo pracy na własny rachunek, w wysokości co najmniej kontrybucji na Roth. Wielu emerytów dorabia do emerytury, a od początku 2020 roku mogą nadal wpłacać na emerytalne konta nawet po 72. urodzinach, pod warunkiem, że mają wypracowany (a nie otrzymany) przychód. Przed rokiem 2020 mogli dokładać do IRA tylko do 70 i pół roku. · Wypracowany przychód ma twój małżonek, rozliczacie się z podatków razem, więc ty możesz zdeponować do 7 tys. dol. na konto Roth, albo do wysokości zarobków małżonka, zależnie od tego, która kwota jest niższa. Wnioski Konwersja konta IRA na Roth najbardziej opłaca się ludziom młodym lub w średnim wieku, którzy mają dużo czasu do emerytury i inwestują w akcyjne fundusze powiernicze (stock mutual funds). Przez lata ich inwestycje powiększą się wielokrotnie, nadrabiając wady podatkowe. Również konwersja może być w interesie ludzi będących na emeryturze i w niskim przedziale podatkowym, którzy niebawem będą musieli zacząć obowiązkowe wypłaty z IRA, a woleliby tego nie robić. Na koniec, Roth IRA jest cennym narzędziem w planowaniu spadkowym, bo pozwala na przekazanie środków spadkobiercom z pominięciem probate (procedury zatwierdzenia testamentu) i bez podatków. Wyjaśniam to obszernie w książce pt. ,,Planowanie spadkowe”. Uwaga: Konwersja bywa nieopłacalna dla osób, które będą potrzebować pieniędzy na emeryturze, mają do niej mniej niż pięć lat, bowiem to za mało czasu, by nadrobić wydatek poniesiony na podatki. Elżbieta Baumgartner jest autorką wielu poradników, między innymi książek pt. „Jak szczędzać na podatkach”, „Amerykańskie emerytury”, „Jak chować pieniądze przed fiskusem”, „Jak inwestować w fundusze powiernicze” i wielu innych. Są one dostępne w D&Z House of Books, albo bezpośrednio od wydawcy: Poradnik Sukces, 255 Park Lane, Douglaston, NY 11363, tel. 1-718-224-3492, www.poradniksukces.com