Elżbieta Baumgartner
Trzecią ustawę stymulacyjną, American Rescue Plan Act (ARPA), która weszła w życie 11 marca 2021, omawialiśmy w dwóch ostatnich artykułach, ale warto do tematu powrócić, bo czytelnicy zadają liczne pytania.
Kto dostaje trzeci zasiłek stymulacyjny?Każdy Amerykanin ma prawo dostać trzeci zasiłek stymulacyjny, pod warunkiem, że ma dobry numer Social Security i nie zarabia za dużo. Starsze dzieci i dorośli będący na utrzymaniu podatnika nie są zdyskwalifikowani, jak było poprzednio. Ustawa przeznaczyła po 1400 dol. na każdą osobę w rodzinie. Jest to 1400 dol. dla samotnego podatnika, 2800 dol. dla małżeństw rozliczających się razem, plus po 1400 na każde dziecko jak i dorosłą osobę na utrzymaniu podatnika.Uwaga: Dostaniesz trzeci czek pomocowy na babcię, którą wpiszesz jako będącą na twoim utrzymaniu. A gdybyś nie wpisał, to babcia otrzyma czek, jeżeli sama się rozliczy.
Jakie zarobki nas dyskwalifikują?Zwęziły się widełki przychodów. Pełną kwotę dostaną osoby samotne z przychodem do 75,000 dol. rocznie (Adjusted Gross Income – AGI), małżeństwa rozliczające się razem – do 150,000 dol. oraz głowy rodziny z AGI do 112 500 dol. Górny pułap przychodów jest jednak znacznie niższy niż w pierwszej i drugiej rundzie pomocowej i powoduje, że zasiłek wygasa szybko, w miarę jak przychód rośnie. Nic nie dostaną osoby samotne o AGI ponad 80 000 dol. i małżeństwa zarabiające 160 000 dol.IRS bierze AGI z rozliczenia podatkowego z 2020 roku, a w razie jego braku – z roku 2019.
Dlaczego dobry numer Social Security?W trzeciej rundzie, tak jak w poprzednich, do otrzymania płatności stymulacyjnej jest potrzebny numer Social Security (SSN) wydany do pracy. IRS nie wie dokładnie, kto ma obywatelstwo, zieloną kartę, a kto nie, więc ustawodawcy uznali, że ważny SSN jest najlepszym wykładnikiem legalności pobytu w kraju, bo żaden imigrant bez papierów SSN nie dostanie. To jednak nie oznacza, że każdy posiadacz dobrego SSN jest legalny. Osoby, które przybyły do Stanów Zjednoczonych na wizach pracowniczych albo innych wizach czasowych z pozwoleniem na pracę, dostały numery Social Security do pracy, a więc mogą zasiłek dostać, nawet jeżeli wiza im wygasła i pozostają w Stanach nielegalnie. IRS ma kłopoty z odróżnieniem numeru SSN wydanego do pracy, a tego nie do pracy. Osoby bez legalnego statusu imigracyjnego mogą dostać zasiłek przez przypadek, jeżeli płacą podatki na SSN wydany do pracy albo nie. Dochodzą mnie słuchy, że czeki stymulacyjne dostają nawet renciści w Polsce, którzy legalnego statusu w Stanach nigdy nie mieli, a którym numer SSN wydano tylko do pobierania rodzinnych świadczeń Social Security.
Mam zielona kartę, czy mój SSN jest dobry?Prawdopodobnie tak, ale wstrzymywane bywają czeki stymulacyjne obywateli i stałych rezydentów, którzy zaczęli swoje życie w USA z numerem wydanym nie do pracy (w celach bankowych, albo do uzyskania prawa jazdy, jak to kiedyś bywało). Dzieje się tak, bo nie poinformowali Administracji Social Security o legalizacji swego statusu i ich SSN figuruje w systemie jako nie do pracy (non work SSN). Niektórzy poinformowali, a czeków nie dostali i teraz muszą się o nie upominać na rozliczeniu za rok 2020. Jak widać, panuje bałagan i niekiedy nielegalni giną w tłumie.Rada: Jeżeli twoja karta Social Security ma na odwrocie nadruk “Not Valid for Employment” albo „Valid for Work Only with DHS Authorization”), to zgłoś zmianę swojego statusu (work status) do SSA na formularzu SS-5.
Czy pożyczki studenckie zostały przebaczone?Nie, ale studenci nie zostali całkowicie zapomnieni. Pomoc dla nich polega na tym, że jeżeli finansowa instytucja przebaczy studentowi jego studencki dług do 1 stycznia roku 2026, to nie zapłaci on za to podatku. Umorzenie długu jest zwykle traktowane jako dochód podlegający opodatkowaniu, więc studenci zostali uprzywilejowani. Zwolnienie jest szerokie i obejmuje federalne pożyczki studenckie udzielane przez rząd, pożyczki objęte gwarancją federalną w ramach programu Federal Family Education Loan oraz prywatne pożyczki studenckie.
Czy rząd pomoże mi w opłaceniu ubezpieczenia zdrowotnego?Tak. Ustawa tymczasowo zwiększa dotacje dla osób kupujących ubezpieczenie zdrowotne za pośrednictwem Obamacare. Osoby w każdym przedziale dochodów płacić będą mniej, a ci najbardziej zamożni nie zapłacą więcej niż 8.5% zarobków.Ustawa pomaga też tym, którzy stracili pracę, w zatrzymaniu ubezpieczenia zdrowotnego, które posiadali za pośrednictwem pracodawcy, pokrywając pełny koszt składek w ramach federalnego programu COBRA do września 2021 roku.
Kto dostanie zwiększony kredyt na dzieci?Trzy czwarte amerykańskich rodzin otrzyma rozszerzony podatkowy kredyt na dzieci (odpis od podatku – Child Tax Credit) w wysokości do 3000 dol. na dziecko w wieku 7-17 lat i do 3,600 dol. na dziecko do 6. roku życia. Dziecko ma być na utrzymaniu podatnika i mieszkać z nim przez co najmniej sześć miesięcy w ciągu roku. Poprzednio Child Tax Credit wynosił 2000 na dziecko i należał się nawet bogatym. Teraz limit dochodu wynosi 112 500 dol. dla głów rodziny i 150 000 dol. dla par rozliczających się razem, powyżej czego kredyt maleje i zanika przy zarobkach 200 000 i 400000 dol. rocznie.Kredyt na dzieci wypłacany będzie w formie strumienia gotówki po 300 lub 320 dol. miesięcznie. Płatności mają się rozpocząć w lecie i potrwać do grudnia, a pozostała część zostanie wypłacona jako kredyt podatkowy w 2022 roku.
Czy należy mi się wsparcie na opiekę nad dziećmi?Tak, dla rodzin są dwa rodzaje pomocy.Pierwszy to rozszerzony Child and Dependent Care Tax Credit. Jeżeli płacisz za opiekę nad dzieckiem do 12. roku życia albo osobą niepełnosprawną, żebyś ty i twój małżonek mogli pracować, to należy ci się kredyt podatkowy w wysokości do 4000 dol. na jedno dziecko lub 8000 dol. na dwoje lub więcej dzieci. Poprzednio było to 3000 i 6000 dol. Rodziny zarabiające mniej niż 125,000 dol. rocznie mają być uprawnione do pełnego kredytu, a te o przychodach od 125 000 do 400 000 dol. dostaną kredyt częściowy. Child and Dependent Care Tax Credit jest kredytem zwracalnym, czyli wypłacanym w formie gotówki, gdyby przekraczał należność podatkową rodziny. Przez to kredyt na opiekę pomoże rodzinom, które podatków płacą mało, albo wcale.Drugi rodzaj pomocy to hojniejszy program Flexible Savings Account (FSA) w pracy, który pozwala wpłacać do 10 500 dol. na pokrycie kosztów opieki dzieci czy innych osób na utrzymaniu (Dependent Care FSA, poprzednio do $5000), ale tylko w latach 2021 i 2022. Wpłaty na Health Care FSA pozostały na poziomie $2750. Dowiedz się szczegółów w dziale kadr swego zakładu pracy.
Co dla bezrobotnych?Nowa ustawa przedłużyła zasiłek dla bezrobotnych o kolejne 25 tygodni, do 6 września. Federalny dodatek został na poziomie 300 dol. tygodniowo, ale okres jego wypłaty jest przedłużony również do 6 września 2021 roku.Po drugie, zasiłki dla bezrobotnych do kwoty 10 200 dol. stały się wolne od podatków dla osób i małżeństw o przychodach poniżej 150 000 dol. rocznie. Zwolnienie to dotyczy tylko świadczeń otrzymanych w roku 2020, więc trzeba z niego skorzystać na deklaracji za rok 2020. Jeżeli już ją posłałeś, to zrób poprawkę na druku 1040X, Amended U.S. Individual Income Tax Return.
Kto dostanie Food Stamps?Świadczenia w ramach SNAP, czyli Programu dodatkowej pomocy żywieniowej, zostały zwiększone przez druga ustawę pomocową o 15 proc. dla wszystkich odbiorców do czerwca, a trzeci pakiet stymulacyjny przedłuża ten okres do września. Zgodnie z nowymi zasadami jedna osoba może dostać do 234 dol. miesięcznie, a czteroosobowa rodzina 782 dol., a nawet więcej w niektórych stanach.
Czy muszę płacić podatki od wypłat z kont emerytalnych?Druga stymulacyjna ustawa (CARES Act) ułatwiła nam dostęp do naszych emerytalnych pieniędzy. Wypłaty z IRA poczynione w roku 2020 do wysokości 100 000 dol. w wieku poniżej 59 i pół roku nie są obłożone 10-procentową karą (early withdrawal penalty), a podatek można rozłożyć na trzy lata. Co ciekawe, pieniądze można zwrócić na konto w przeciągu trzech lat i żaden podatek ani kara należeć się wtedy nie będą.Więcej przeczytasz w artykule pt. “Wypłata z kont emerytalnych w czasach koronawirusa”, który można znaleźć na sieci.
Czy zasiłki stymulacyjne podlegają opodatkowaniu?Nie. Wszystkie trzy ustawy pomocowe zwalniają płatności stymulacyjne od podatków. Ustawodawcy określili bowiem Economic Impact Payments (EIP) nie jako dochód, lecz jako zaliczkę na poczet kredytu podatkowego (advance payment of a tax credit). A kredyty podatkowe nie podlegają podatkom, a także nie są uwzględniane przy naliczaniu pomocy społecznej (SSI, SNAP, Medicaid itp.).
Elżbieta Baumgartner
jest autorką wielu poradników, między innymi książek pt. „Jak oszczędzać na podatkach”, „Amerykańskie emerytury”, „Jak chować pieniądze przed fiskusem”, „Jak inwestować w fundusze powiernicze” i wielu innych. Są one dostępne w D&Z House of Books, albo bezpośrednio od wydawcy: Poradnik Sukces, 255 Park Lane, Douglaston, NY 11363, tel. 1-718-224-3492www.poradniksukces.com
